生产型

1.做收入票(销项票)

2.购料票据（进项票）入当月已认证通过的

3.转出未交增值税

4.计提税金

5.银行单

6.费用票（厂房、水电记得计入制造费用与管理费用）

7.领料

8.计提工资（生产工人工资+管理人员工资）

9.计提折旧（制造费用折旧+管理费用折旧）

10.结转制造费用

11.产品完工入库

12.结转销售成本

13.支付上月工资

14.结转损益

15. 每季度计提企业所得税，每年末结转本年利润到未分配利润

温馨小提示：

（1）单成品的入库成本=单成品的收入÷总收入×材料成本

（2）必须核对纳税申报表报税情况(如：期末留底、应纳税额合计是否一致)

（3）购票本丢了或密码忘了要挂失要5个工作日才能拿到新本和密码

（4）个人独资企业一般情况下都是交个人所得税

贸易型

1.做收入票据（销项票）

2.做购货票据（进项票）当月已认证通过的

3.转出未交增值税

4.计提税金

5.银行单（应收应付与客户沟通哪些是以现金收付哪些是以银行收付）

6.费用票

7.计提工资

8.计提折旧费

9.结转销售成本

10.支付上月工资

11.结转损益

12.每季度计提企业所得税，每年末结转本年利润到未分配利润

温馨小提示：

(1)辅导期一般纳税人的进项当月认证。做账时放到“待抵扣进项税”下月再转出，

借：应交税费-应交增值税-进项税   贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

(2)必须核对纳税申报表报税情况(如：主营业务收入的内外销，应交税费应交增值税的销项和进项)

(3)辅导期一般纳税人，新增的科目

应交税费—应交增值税-销项税额

应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费—应交增值税-转出未交增值税

应交税费—未交增值税

应交税费-待抵扣进项税额

(4)被责令为一般纳税人，申请下来后通常都是正式期。

(5)注册资金在100万以上的贸易型公司申请一般纳税人通常都是正式期。

(6)超限量购买发票要预交3%的税金

(7)不含税收入=含税÷（1+税率）

(8)销售额（不含税）×15%÷17%=要找的进项额（不含税）。

(9)进项额（不含税）×17%÷15%=要开的销售额（不含税）。

(10)销售额（不含税）×2%=最合理要缴纳的增值税。

(11)当期应纳税额÷当期销售额（不含税）=税负率（即可算出您的税负率是多少）。

辰信会计提醒您：

为了不耽误贵司的报税及记账，贵司须9月5号前提供8月份真实、合法、完整的资料，如不能按时将原始资料交给我司，延误做帐报税，税务部门的罚款由贵司承担。

所需提供的资料：

1、企业有开出的发票（记帐联）

2、对公账户有流水，需要提供这个月的对账单和回执单给我们

3、平时收集一些费用发票:餐饮、打的、公交、购物等费用发票不明白之处，致电我司：4006668052  或 联系各自业务员

注意：

如有开发票的客户请一定要把银行对账单和银行回单提供过来（电子档或纸质都可以）因为金税三期上线，导致税局查得很严，请不要忽视，谢谢！