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    万江公司:东莞市万江区鑫源大厦302
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    深圳一般纳税人公司做账或记账流程及需要的资料
    来源:深圳市辰信会计代理有限公司    浏览次数:127次   返回----点击下载资料

    生产型

    1.做收入票(销项票)

    2.购料票据(进项票)入当月已认证通过的

    3.转出未交增值税

    4.计提税金

    5.银行单

    6.费用票(厂房、水电记得计入制造费用与管理费用)

    7.领料

    8.计提工资(生产工人工资+管理人员工资)

    9.计提折旧(制造费用折旧+管理费用折旧)

    10.结转制造费用

    11.产品完工入库

    12.结转销售成本

    13.支付上月工资

    14.结转损益

    15. 每季度计提企业所得税,每年末结转本年利润到未分配利润

     

    温馨小提示:

    (1)单成品的入库成本=单成品的收入÷总收入×材料成本

    (2)必须核对纳税申报表报税情况(如:期末留底、应纳税额合计是否一致)

    (3)购票本丢了或密码忘了要挂失要5个工作日才能拿到新本和密码

    (4)个人独资企业一般情况下都是交个人所得税

    贸易型

    1.做收入票据(销项票)

    2.做购货票据(进项票)当月已认证通过的

    3.转出未交增值税

    4.计提税金

    5.银行单(应收应付与客户沟通哪些是以现金收付哪些是以银行收付)

    6.费用票

    7.计提工资

    8.计提折旧费

    9.结转销售成本

    10.支付上月工资

    11.结转损益

    12.每季度计提企业所得税,每年末结转本年利润到未分配利润

     

    温馨小提示:

    (1)辅导期一般纳税人的进项当月认证。做账时放到“待抵扣进项税”下月再转出,

    借:应交税费-应交增值税-进项税   贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

    (2)必须核对纳税申报表报税情况(如:主营业务收入的内外销,应交税费应交增值税的销项和进项)

    (3)辅导期一般纳税人,新增的科目

    应交税费—应交增值税-销项税额

    应交税费-应交增值税-进项税额

    应交税费—应交增值税-转出未交增值税

    应交税费—未交增值税

    应交税费-待抵扣进项税额

    (4)被责令为一般纳税人,申请下来后通常都是正式期。

    (5)注册资金在100万以上的贸易型公司申请一般纳税人通常都是正式期。

    (6)超限量购买发票要预交3%的税金

    (7)不含税收入=含税÷(1+税率)

    (8)销售额(不含税)×15%÷17%=要找的进项额(不含税)。

    (9)进项额(不含税)×17%÷15%=要开的销售额(不含税)。

    (10)销售额(不含税)×2%=最合理要缴纳的增值税。

    (11)当期应纳税额÷当期销售额(不含税)=税负率(即可算出您的税负率是多少)。

    辰信会计提醒您:

    为了不耽误贵司的报税及记账,贵司须9月5号前提供8月份真实、合法、完整的资料,如不能按时将原始资料交给我司,延误做帐报税,税务部门的罚款由贵司承担。


    所需提供的资料:

    1、企业有开出的发票(记帐联)

    2、对公账户有流水,需要提供这个月的对账单和回执单给我们

    3、平时收集一些费用发票:餐饮、打的、公交、购物等费用发票不明白之处,致电我司:4006668052  或 联系各自业务员

    注意:

    如有开发票的客户请一定要把银行对账单和银行回单提供过来(电子档或纸质都可以)因为金税三期上线,导致税局查得很严,请不要忽视,谢谢!


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